Отныне 117 украинских банков отчитываться о клиентах в налоговую США
С 1июля финансовые структуры, присоединяются к программе обмена информацией (FATCA), должны передавать американской службе внутренних доходов данные о своих клиентах — как частных лиц, так и предприятия, которые должны платить налоги в США. Об этом говорится в законе США «О налоговых требования к иностранным счетов», который вступает в силу с 1июля и распространяется на все страны.
Документ принял конгресс США еще в марте 2010 года, чтобы выявлять, предотвращать и пресекать уклонения от уплаты налогов путем размещения средств в «неамериканских финансовых учреждениях».
С 1 июля банки внедряют комплекс мероприятий, направленных на соблюдение положений FATCA, в частности таких, которые касаются проведения углубленной идентификации существующих и новых клиентов, подпадающих под требования закона.
Всего в американской программы подключилось 117 украинских банков.
Так, банки, которые будут собирать, фильтровать, группировать и передавать информацию о налоговых резидентов США, будут признаваться как легальные и спокойно работать в долларовой зоне, а вот тех, которые не будут докладывать в налоговую США, отнесут к сомнительным. В этих фин. учреждениях американское налоговое ведомство будет забирать 30% от суммы любого перечисления в долларах.
Это сделать несложно, ведь все долларовые платежи в безналичной форме контролируются и осуществляются исключительно через банки. Другие финансовые учреждения имеют корреспондентские счета в них. Исключение составляют страны, в которых валютные платежи осуществляются только через национальный банк.
С 2017 те банки, которые будут считаться белыми, но продолжать сотрудничать с сомнительными, подпадать под статус сомнительных. Поэтому через украинские дочерние структуры, которые не присоединились к FATCA, материнский иностранный банк может иметь проблемы с долларовыми платежами. Все это заставляет украинские банки активно подключаться к американской системе раскрытия налоговой информации, чтобы не иметь таких проблем.
Статус налогового резидента США — широкое понятие. Под него подпадают не только граждане Соединенных Штатов и зарегистрированные там компании, но и украинской, которые в течение года находились более 183 дней на территории Америки, или те, кто владеет недвижимостью в Штатах. Более того, определение такого статуса грозит тем украинским, которые купили акции американских компаний.
Что касается юридических лиц, банки обязаны ежегодно представлять информацию по тем компаниям, которые прямо или косвенно имеют в своем капитале 10% и больше собственности американских налоговых резидентов. Всего активы американцев в украинских компаниях по состоянию на 31 марта 2014 составили 1269000000 грн. Также под статус налоговых резидентов подпадают большинство интернет-торговцев на eBay и другие магазины с американскими доменами.
Источник: www.espreso.tv